企业还在用个人账户收款？2025年，大数据治税之下，这种操作可能正在被重点监控！

　　

个人账户收款被查！

　　

补税+罚款1300多万！

　　

　　

　　

国家税务总局曝光网络主播田某通过私户隐匿收入偷税案，涉案金额超亿元。

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

案件重点：

　　

　　

　　

大数据比对发现异常

　　

田某直播带货销售额很大（粉丝300万+，商品常售罄），但其2020-2022年个人所得税申报额极低（2022年仅3488元，前两年零申报）。通过销量与价格测算，发现申报收入与实际销售严重不符。

　　

　　

调查取证，实地稽查

　　

经检查，税务机关发现其库存管理混乱、无规范财务制度，导出平台销售数据，显示三年总销售额近3亿元。

　　

　　

资金流追踪

　　

税务随后调取其个人银行账户及第三方平台流水（微信/支付宝），确认其将直播收入转移至私户隐匿，逃避纳税。

　　

　　

最终处罚

　　

最终田某行为构成偷税，被追缴税款、滞纳金及罚款共计1348万元。

　　

　　

　　

案件启示

　　

　　

　　

2025年金税四期完全上线后，税务稽查的模式完全改变，现在税务局稽查不再单一的依据纳税人报送的数据，而是通过大数据分析、多维度数据交叉验证（销售、物流、资金流）及实地取证等方式，精准打击隐匿收入行为。

　　

　　

　　

多家公司因私人账户收款被罚！

　　

　　

　　

企业因个人账户收款被查

　　

　　

01

　　

　　

　　

企业因个人账户收款被查1月8日，广东省税务局公布一则行政处罚案例

　　

该公司因个人账户收款被处以罚款28，320.79元。

　　

违法事实

　　

　　

　　

佛山智慧芒果财税服务有限公司在2020年3月至2022年12月期间通过现金和私人银行账户（包含个体户二维码）收款取得含税销售收入合计1，614，150.00元，上述销售收入未入账、未开具发票，未进行申报纳税。

　　

　　

　　

　　

　　

处罚内容

　　

　　

　　

处以罚款28，320.79元。

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

补税1200多万！连续三年私户收款被查

　　

　　

02

　　

　　

　　

图片来源：国家税务总局天津市税务局

　　

　　

　　

　　

　　

该公司2019年-2022年存在以下违法行为：

　　

　　

　　

通过个人账户收款，未申报纳税

　　

2019年1月至2022年3月通过个人账户收款，共少列收入82108403.64元，少缴增值税10917181.73元、城市维护建设税764202.70元、企业所得税271464.10 元。

　　

　　

骗取留抵退税

　　

2022年4月取得留抵退税税款338347.08元，2022年6月取得留抵退税税款8094.63元。

　　

　　

处罚决定

　　

1、追缴相应的税款，并处少缴税款一倍的罚款11952848.53元，两项合计12，291，195.61元。

　　

2、对追缴的上述税费自滞纳之日起按日加收万分之五的滞纳金。

　　

　　

　　

通过私人银行账号收取租金，某公司被罚14万多

　　

　　

03

　　

　　

　　

违法事实：

　　

　　

　　

该公司存在少申报收入的行为：根据案源线索，该公司提供的账册资料和情况说明、司法查询该公司对公账户和法定代表人私人账户银行流水等资料，结合协查取证发现：2017年至2021年期间，该公司通过法定代表人私人银行账号收取租金未申报金额5775327.00元、水费557920.00元，合计633247.00元；该单位还通过现金收款方式隐瞒租金收入合计48960.00元。综上……该公司已对上述隐瞒收入6382207.00元中的4221649.00元作补申报纳税，未申报金额合计2160558.00元，其中含房屋租金1594478.00元，水费557920.00元，管理费8160.00元。

　　

　　

　　

　　

　　

处罚结果：

　　

　　

　　

决定对少报收入需补缴的增值税、企业所得税、城市维护建设税自被发现之日起五年内的税款处以百分之五十罚款139080.70元；决定对该公司未按规定保管2015年7月-2016年12月期间会计账簿、记账凭证和有关资料的行为处罚款2000.00元。

　　

　　

　　

　　

　　

　　

　　

大数据+银税联网下

　　

个人银行账户进账多少，会被重点监控？

　　

　　

　　

　　

　　

银行监控个人账户

　　

　　

银行监控资金主要从3维度重点监控：大额高频交易、异常交易行为、关系图谱监控等。

　　

01

　　

　　

　　

大额高频交易，重点监管

　　

　　

大额交易或高频拆分交易A股上市公司，系统会自动标记为“异常账户”，重点监管。

　　

　　

02

　　

　　

　　

异常交易，重点监管

　　

　　

比如，凌晨0-5点的转账（正常经营很少发生）、节假日频繁交易（特别是春节前后多发套现）、整数金额流水（例如5万、10万等标准数字）等，都会被标记为异常交易，重点监控。

　　

03

　　

　　

　　

关系图谱监控

　　

　　

举个例子，如果你用自己账户收A公司货款，又转账给B供应商，再通过亲属账户回流资金，AI会通过“资金闭环分析”自动生成关联图谱，之前某微商团队就是因为账户关联到13个亲属卡，被判定为“团伙经营”，连补带罚交了210万。

　　

　　

　　

　　

税务局监管资金

　　

　　

税务监管的三大核武器：

　　

金税四期+数字货币+大数据交叉验证。

　　

　　

　　

　　

　　

注意！2025年，这5类人，要小心了！

　　

　　

　　

　　

私户/微信/支付宝收款风险巨大

　　

　　

　　

早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

　　

　　

　　

并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：

　　

增值税的风险

　　

　　

01

　　

　　

　　

企业所得税的风险

　　

　　

02

　　

　　

　　

通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

　　

通过个人微信、支付宝支付货款：

　　

一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；

　　

二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。

　　

个人所得税的风险

　　

　　

03

　　

　　

　　

通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

　　

企业管理风险

　　

　　

04

　　

　　

　　

股东对债务承担无限连带责任

　　

　　

05

　　

　　

用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

　　

　　

当然，私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

　　

　　

　　

　　

公转私，这9种方式合理合法！

　　

　　

　　

　　

　　

　　

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